Главная → Бухгалтерский форум → НДС при ввозе бесплатной …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 24 ноября 2020 г.

НДС при ввозе бесплатной детали по гарантии

ID-ee8b7c50ee

Посетитель

0 баллов

23 ноября 2020 г. в 09:01

Здравствуйте, Мы покупатели. Как правильно оформить услугу по замене детали по гарантии (импорт). Поставщик отправляет нам бесплатно. Таможенный орган начисляет налог на добавленную стоимость. Можем ли мы принять к учету данный налог? Какие проводки будут? Спасибо.

Ответы и обсуждение

Консультант ГК

Издательство «Главная книга»

24 ноября 2020 г. в 15:28

Для начала вам надо определиться, что именно у вас происходит:
- или замена детали по гарантии – то есть вы высылаете поставщику бракованную деталь, а он взамен высылает вам рабочую,
- или вы просто получаете новую рабочую деталь от поставщика в рамках гарантии.
При первом варианте можно получить освобождение от ввозного НДС. Подробнее об этом читайте в статье «Как не платить НДС при передаче товара для гарантийного ремонта за рубеж» (опубликована в ГК 2020, № 7, с. 31).
Если таможенный орган начислил вам НДС, а вы не хотите отстаивать свое освобождение, то можете действовать как при втором варианте.
При втором варианте если таможенный орган начислил вам ввозной НДС, а само оборудование, для ремонта которого получена деталь, используется в облагаемой НДС деятельности, у вас есть все основания для вычета такого НДС. Проводки в данном случае будут стандартные:
Дебет 19 – Кредит 76-«Расчеты с таможней» – начисление «ввозного» НДС, зачитываемого в счет ранее уплаченного таможне аванса;
Дебет 68-«НДС» – Кредит 19 – предъявление «ввозного» НДС к вычету.

Для начала вам надо определиться, что именно у вас происходит: 
- или замена детали по гарантии – то есть вы высылаете поставщику бракованную деталь, а он взамен высылает вам рабочую, 
- или вы просто получаете новую рабочую деталь от поставщика в рамках гарантии. 
                При первом варианте можно получить освобождение от ввозного НДС. Подробнее об этом читайте в статье «Как не платить НДС при передаче товара для гарантийного ремонта за рубеж» (опубликована в ГК 2020, № 7, с. 31). 
Если таможенный орган начислил вам НДС, а вы не хотите отстаивать свое освобождение, то можете действовать как при втором варианте. 
При втором варианте если таможенный орган начислил вам ввозной НДС, а само оборудование, для ремонта которого получена деталь, используется в облагаемой НДС деятельности, у вас есть все основания для вычета такого НДС. Проводки в данном случае будут стандартные: 
Дебет 19 – Кредит 76-«Расчеты с таможней» – начисление «ввозного» НДС, зачитываемого в счет ранее уплаченного таможне аванса; 
Дебет 68-«НДС» – Кредит 19 – предъявление «ввозного»  НДС к вычету.

Отмена

Ответить

Рейтинг знатоков за последний месяц

Людмила

30 баллов

ID-7496db5c30

20 баллов

Опрос

Командировка для вас – это не только часть работы, но и…?

возможность получить новые знания

возможность познакомиться с новыми людьми и посетить новые города/страны

возможность сменить обстановку

возможность отдохнуть от семьи

все вышеперечисленное

то, что я не люблю

в моей работе не предусмотрены командировки

Вебинары

Страховые взносы. Порядок исчисления и уплаты в 2026 г. Подготовка к сдаче РСВ за 1 квартал

10 апреля 10:00–11:30 (МСК)

Варианты участия

Прямой эфир, живое общение с лектором

Доступ к видеозаписи и материалам

Ведет вебинар

Любовь Алексеевна Котова

Действительный государственный советник РФ 3 класса, Департамент налоговой политики Минфина России

Регистрация на вебинар

НОВОЕ

Апрель-2026: главные изменения

Что такое НДС: как и когда платить, льготы, ставки

Госпошлина: как и когда платить, где посмотреть реквизиты, как вернуть

Как отдыхаем в декабре 2026 года

Новый РСВ в 2026 г.

Налоговые изменения для предпринимателей в 2026 г.: обзор с комментариями

Резерв по сомнительным долгам: разница в бухгалтерском и налоговом учете

Задержка зарплаты-2026: что должен сделать работодатель и что ему грозит

ПОЛЕЗНОЕ

Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году

Cроки сдачи отчетности-2026

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)

КБК на 2026 год

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Не пропустите!

Осталось 3 дня!

Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за период с 23 по 31 марта 2026 г.

Осталось 6 дней!

НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 23 по 31 марта 2026 г.

Осталось 15 дней!

Взносы на травматизм за март 2026 г.

Осталось 27 дней!

Налог при АУСН за март 2026 г.

Декларация по НДС за 1 квартал 2026 г.

Декларация по налогу на прибыль (ежеквартально) за 1 квартал 2026 г.

Декларация по н/прибыль (в качестве налогового агента) за 1 квартал 2026 г.

Декларация по налогу при УСН (ИП) за 2025 г.

Декларация о доходах, полученных от источников за пределами РФ за 1 квартал 2026 г.

Расчет о суммах выплаченных иностранцам доходов (ежеквартально) за 1 квартал 2026 г.

Расчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2026 г.

Календарь на рабочий стол